Los trabajadores autónomos tienen obligaciones fiscales específicas que conviene conocer para evitar sanciones y optimizar legalmente la carga tributaria.
Obligaciones trimestrales
Como autónomo debes presentar cada trimestre (abril, julio, octubre y enero): el modelo 130 de pago fraccionado de IRPF (20% del beneficio neto trimestral), el modelo 303 de IVA (diferencia entre IVA repercutido y soportado), y el modelo 111 de retenciones si tienes trabajadores.
Gastos deducibles
Puedes deducir los gastos necesarios para tu actividad: cuota de autónomos, alquiler de local, suministros (si trabajas desde casa, el 30% del porcentaje de superficie destinada a la actividad), material de oficina, telefonía e internet, formación profesional, seguros, asesoría, dietas y desplazamientos (con los límites legales).
Declaración anual
Además de los modelos trimestrales, en junio debes presentar la declaración de la renta (modelo 100) donde tributas por tus rendimientos de actividad económica. El resultado puede ser a pagar o a devolver, según las retenciones y pagos fraccionados ya realizados.
Novedades 2025
Desde 2023 todos los autónomos están obligados a declarar la renta independientemente de sus ingresos. El sistema de cotización por tramos de ingresos reales sigue vigente, con cuotas que van desde 200 euros mensuales para rendimientos bajos hasta más de 500 euros para rendimientos altos.